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2018年7月13–15日 实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控
发布时间:2018-06-22  

实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控


【课程背景】    
      建筑安装企业经营特点鲜明,管理模式各异,涉及到的财税和会计问题极其复杂。长期以来,很多企业不规范操作的风险在增值税时代都暴露无遗,不同程度的存在漏缴甚至多缴税款的情况。
      自2016年住建部在浙江、安徽、陕西等地试点取消施工劳务资质之后,2018年1月,山东省也迈入取消劳务资质大军。近日,住建部又发布文件,2018年内我国将全面推行建筑工人实名制管理,相关信息将在全国范围内实时共享。
      税收政策方面,税务机关持续强化以票控税体制,金税三期、税收大数据监管力度空前。2019年3月前省级以下国地税机关合并,将负责征收社会保险,届时工资、社保数据将进行统一比对;增值税税率已于5月1日下调,住建部相应调整计价规则。
      在行业变革风起云涌,税收政策层出不穷之际,广大建筑业企业面临的经营环境日趋复杂。工人工资表入账存在什么风险,如何规避?如何妥善处理复杂经营模式中的财税问题?如何匹配挂靠模式下的成本费用?如何妥善安全的提取挂靠利润?如何避免异地施工核定征收个人所得税?异地成立分子公司,如何处理最为规范?
      为帮助企业降低税务风险,提高规范化运作水平,应广大会员单位要求,我司特举办《实名制用工、国地税合并背景下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控专题班》,从工程造价、财税管理、会计处理等三个维度展开详尽讲解。本次培训共两天时间,分为八部分内容,近百个实务问题。欢迎并诚邀各位新老朋友莅临参加!


【课程收益】
      1.最新财税政策解析
      2.经营模式中的财税问题
      3.投招标决策及合同管理涉税分析
      4.工程收入涉税处理
      5.工程成本涉税处理
      6.异地施工涉税处理
      7.费用支出的规范化操作
      8.发票管理
      ※ 通过对建筑业企业财税疑难问题的学习,熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作和风险防范之道


【课程特色】
      1.严格按照课程大纲讲解,只讲干货,不跑偏,不讲题外话。
      2.以最通俗的语言讲解,会计零基础人员也可以听懂。



【课程大纲】
      一.最新政策解析
        1.降低税率的影响对策?对一般计税项目的影响?对简易计税项目的影响?税率下降基本对策?
        2.跨期发票如何开具?
        3.纳税申报表的调整。
      二.经营模式中的财税问题
        1.什么是三流合一?甲控材、甲指分包,业主直接向分供商付款,建筑业企业应如何处理?
        2.供应商(分包商)原公司被“注销”,无法开具发票,支付欠款时如何操作?
        3.总公司签订合同,分公司和子公司施工有哪些注意事项?发票应由谁开?
      三.投招标决策及合同管理涉税分析
        1.降低税率后建筑业企业的影响与对策,5.1前业务5.1后如何开票?如何申报?
        2.降低税率后建筑业企业如何与上下游企业谈判?
        3.小规模纳税人转登记对建筑业企业的影响与对策。
      四.工程收入涉税处理
        1.预收款不发生纳税义务,那什么时候发生呢?发生时应如何进行税务处理?如何开具发票?
        2.预收款预缴的增值税,在抵减时是否一对一?
        3.总包合同约定的预收款实际支付时,工程已经开工,还可以按照预收款进行税务处理吗?
      五.异地施工涉税处理
        1.跨县施工、跨地级市施工、跨省施工,跨国施工,税收处理有哪些区别和注意事项?
        2.跨区域涉税事项报验管理制度如何操作?
        3.增值税是先开票再预缴,还是先预缴再开票?未按照规定预缴增值税有什么后果?分包不预缴,总包有责任吗?
      六.工程成本涉税处理
        1.自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包等人工费,应如何进行规范化操作?为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险?
        2.材料已入库但尚未取得扣税凭证,应如何进行暂估入账?
        3.商品混凝土的采购,如何才能获取经济利益最大化?16%税率一定比3%税率合算吗?
      七.费用支出的规范化操作
        1.建筑业企业向个人支付费用,如向个人租赁财产(不动产、汽车、机械设备)、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?私车公用应如何处理?
        2.公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务?如个人提供了代开发票,且已经预征了个人所得税,公司是否还需要补扣?
        3.如果个人要求税后净得金额,由公司承担个人所得税,按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除,应如何规避此类风险?
      八.发票管理
        1.5.1后发票上税率栏12种显示方式分别代表什么情况?
        2.票面显示编码简称的目的是什么?
        3.未显示编码简称的发票是否可以使用?


【培训对象】
      各大施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。


【资    料】
      本次专题配套讲义,政策辑要与案例集资料。

 

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