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2018年6月13-15日 营改增后在金三系统和大数据背景下的土地增值税清算实操大全专题
发布时间:2018-05-16  

营改增后在金三系统和大数据背景下的土地增值税清算实操大全专题



【课程说明】
      按照山东省地方税务局税收征管工作安排,从去年下半年开始对全省范围内澳门永利网址-澳门永利官网开发行业的完工项目进行大规模的清算工作。本次清算规模之大、力度之强、战线之长、手段之先进、投入人力之多前所未有。从前期已经完成的清算项目来看,存在问题的项目众多,补交税款的数额巨大,绝大部分企业和项目,都因纳税人对国家政策把握不清和操作失误不同程度的存在问题。
      为了帮助大家尽快熟悉税收政策,把握清算方法,降低清算风险,我们再一次组织土地增值税业务培训。着重帮助大家弄清:
      1.营改增后纯新项目清算与老项目项目清算有何不同?
      2.营改增后新老项目收入确认有何区别?
      3.营改增后项目横跨新老时期收入应如何确认?
      4.营改增后新项目土地成本的确认与营改增前有何不同?
      5.营改增后采取不同的承包方式是否会对建筑成本造成影响?
      6.营改增后会计核算制度的变化对项目清算结果会造成哪些影响?
      7.营改增后增值税税率的调整会对清算结果造成哪些影响?
      8.金三系统与大数据背后会给企业清算工作带来哪些隐忧?
      本次培训为“山东省土地增值税清算专场”,将紧密结合国家土地增值税清算的法律法规、《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》(国家税务总局公告2016年第70号)、《山东省地方税务局土地增值税“三控一促”管理办法》(山东省地方税务局公告2017年第5号,2017年9月21日)以及其他与清算有关的“营改增后出台的税收新政”来讲解。课程全部采用真实的案例——真实的情景再现、真实的处理结果,全部案例都来源于全国各地税收执法实践。希望通过本次培训,能够与大家一道共同提高对税收政策的理解能力和清算工作的实操能力,让大家的清算水平再上一个新台阶。


【课程大纲】
      第一部分:营改增后土地增值税征收管理应侧重考虑哪些方面?
        一.土地增值税针对哪些单位和个人征收?
        二.土地增值税针对哪些业务征收?
        三.预缴土地增值税时应注意哪些问题?按照最新规定预缴税款如何进行会计核算?
        四.在哪些情况下要对土地增值税实行核定征收?                                                                                         
        五.开发普通住宅销售、国家依法征用收回的澳门永利网址-澳门永利官网有哪些税收优惠?
        六.以澳门永利网址-澳门永利官网进行的“投资、联营、合作建房或者企业兼并”是否应征收土地增值税?
        七.以“股权转让”形式转移土地使用权是否应征收土地增值税?
        八.开发建设保障性住房是否应征收土地增值税?
      第二部分:营改增后土地增值税竣工清算应侧重注意哪些问题?
        一.土地增值税清算必须符合那些基本条件
        二.土地增值税清算时“清算单位”如何确认
        三.营改增后土地增值税收入包括哪些内容,新老项目收入确认有何不同?
        四.代收款项应如何处理?
        五.发生哪些业务应视同销售收入处理?
        六.土地增值税清算时以什么为依据确认清算收入?
        七.违约金、更名费是否应计入清算收入?
        八.清算时对清算收入偏低如何确认?
        九.清算收入审核的方法和内容
        十.清算时可以扣除的项目包括哪些内容
      十一.取得土地使用权所支付的金额包括什么?营改增后“差额计算销项税额”是否会影响新项目的土地成本扣除?
      十二.开发土地和新建房屋及配套设施的成本如何确认?
      十三.开发土地和新建房及配套设施的费用如何确认
      十四.与转让澳门永利网址-澳门永利官网有关的税金如何确认:
      十五.清算时其他扣除项目金额如何计算,加计扣除有哪些具体规定?
      十六.转让旧房及建筑物的扣除项目计算:
      十七.扣除项目审核的方法和内容:
      十八.土地增值税清算时应纳税款计算:
      十九.土地增值税清算后应纳税款计算:


【培训对象】
      各澳门永利网址-澳门永利官网企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。


【资    料】
      本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。


【增值服务】
      ☆ 参会学员可享受澳门永利网址-澳门永利官网企业管理教育网会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
      ☆ 参会学员可同时获赠我公司最新版澳门永利网址-澳门永利官网“财税QQ答疑”手册一本。

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