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2018年1月11–13日营改增背景下房企财税实际操作疑难问题百问百答研讨会
发布时间:2017-12-20  

营改增背景下房企财税实际操作疑难问题百问百答研讨会


时间:2018年1月11–13日

【专题说明】
      2017年度营改增全面推进,营改增政策执行平稳顺畅,各省市营改增解读也紧跟形式详实解读。尽管税务局从上而下做了大量细致的工作,但是,由于澳门永利网址-澳门永利官网开发企业经济流程的复杂性和会计核算的特殊性,实际操作中疑难问题还是层出不穷,各地营改增答疑又互有出入,财税从业人员站在“营改增解读”的十字路口,仍不知道如何选择税收解释、如何进行税收风险规避。
      为切实解决澳门永利网址-澳门永利官网企业营改增暨实际操作中的疑难问题,消化未知税收风险,有效配合营改增工作的进展,本次课程“私人定制”、量身打造“房企实际操作疑难问题百问百答”, 以房企增值税、企业所得税、土地增值税等主要税种为经,以多角度破解税收疑难问题为纬,详尽解读营改增以来财税人员遇到的疑难问题,辅以风险防控与纳税筹划技巧,为澳门永利网址-澳门永利官网开发企业落实纳税筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助!
      同时,结合当地实际,重点解释以下知识点:不同拿地方式税收风险;“拆迁还建”模式下三大税种分析以及会计处理模式对税收的影响;不同合作建房模式税收风险分析。


【主讲内容】
      第一节:增值税部分
        1.买房子送家电、送装修是否视同销售?
        2.租赁合同免租期是否视同销售?房产税如何规避?
        3.以老带新业务支出如何进行税收处理?
        4.零首付(假按揭)如何缴纳增值税?
        5.视同买断代理销售模式增值税如何处理?
      第二节:拆迁还建特殊问题解读
        1.拆迁费依据哪些资料计入土地成本?
        2.被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税?
        3.拆迁还建行为是否计征增值税?纳税义务发生时间是什么时候?是否区分异地安置与本地安置?
        4.拆迁还建行为会计如何处理?“视同销售”还是“销售”,我们依据新老项目的不同分别从“视同销售”和“销售”做会计分析以及税收分析。
        5.拆迁行为如何征收企业所得税?
      第三节:企业所得税部分:
        1.会计确认收入时点与企业所得税确认收入时点有区别吗?
        2.营改增对企业所得税申报是否有影响?如何操作?
        3.注册地与项目地不同是否对所得税产生影响?
        4.营改增后城建税如何在报表列式?
        5.成本差如何进行税收处理?
      第四节:土地增值税部分
        1.如何辨析增值税“旧房”与土地增值税“旧房”?
        2.营改增对土地增值税的收入有何影响?
        3.土地增值税预缴如何计算?
        4.营改增后土地增值税如何划分项目?
        5.土地增值税清算税金包含哪些?如何扣除?
      第五节:其他税费
        1.非货币性投资如何计算个税?
        2.股权平价转让存在哪些风险?
        3.抽奖半价购房是否计算个人所得税?
        4.工资薪金最佳筹划点是?如何发奖金税负最底?
        5.延期交房支付业主违约金是否存在个税风险?
      第六节:装修、车位、成本分摊
        1.如何划分“软装”与“硬装”?
        2.装修支出对土地增值税影响是什么?
        3.不同售楼部如何进行会计与税收的协调?
        4.人防车位销售全方位税收分析
        5.无产权车位全方位税收分析


【培训对象】
      各澳门永利网址-澳门永利官网开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。


【资    料】
      本次专题配套讲义,政策辑要与案例集资料。


【培训时间】
      2018年1月11日至13日(11日全天报到,12-13日两天课程)

【增值服务】
      ☆ 参会学员可享受澳门永利网址-澳门永利官网企业管理教育网会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
      ☆ 参会学员可获得我公司专家团授课实况音频:“营改增后大数据背景下的最新土地增值税清算实操大全专题”光盘一张。
      ☆ 参会学员可同时获得我公司最新版澳门永利网址-澳门永利官网“财税QQ答疑”手册一本。
      ☆ 参会学员还可同时获得我公司为您精心准备的“精美礼品”一份。

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