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企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务
发布时间:2018-07-11  

企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务(2018年版)(含表单及填报说明)

作者:企业所得税纳税申报表丛书编写组 出版社:立信会计出版社 出版时间:2018年03月

 

全国统一零售价:79.00

 

内容简介
连续出版五年,受到所得税税务机关、中国注册税务师协会、所得税培训机构、财税人员好评。
 
◆由企业所得税年度纳税申报表《(A类,2017年版)》部份起草小组编著
◆对会计准则与税法差异、纳税调整系统分析、实务
◆对年度纳税申报表逐表举例示范,运用所得税涉税风险指标税收管理角度,深入讲解表与表之间的勾稽关系
◆配有国内大型和小企业完整年度会计核算和税收数据,实战填报。
◆赠送75个所得税汇算清缴疑难问题音频
 
 
详情介绍
 
本书结合企业所得税有关政策和会计核算要求,以填报企业所得税年度纳税申报表为主线,从企业利润、纳税调整、应纳所得税额的计算、准备金、研发、捐赠、减免税等所得税重点事项管理为基础,对新申报表做了全面、详细的讲解,并对企业会计核算和纳税申报中所得税政策法规与会计核算的差异,进行系统分析说明,为了使读者有效地掌握申报表的填报精髓,该书还特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为样本,进行综合分析、填报示范,本书案例丰富翔实,对每个问题都以案例方式讲解阐述说明,以便于纳税人掌握申报表的填报方法,提高纳税人企业所得税纳税申报表质量
 
显示部分信息
作者简介
★国内最强大的申报表设计团队,原汁原味
 
由企业所得税年度纳税申报表设计专家专家岳光富及各省部分参与研究申报表工作的人员共同编写,主要由江苏省地方税务局许海波、鲍品洁、史文斌、郭兆刚、范小东,北京市地方税务局张海川、李斌,上海市国家税务局许毅榕,江苏省国家税务局刘衎,福建省三明市国家税务局叶士福、苏晖旭,河北省国家税务局唐建国,天津市国家税务局张林林,江苏省南京市国家税务局殷宪韬,山西省税务干部学校李彩娥等编写,由岳光富、黄纬东、杨荣海、范玲、缪青、李芳芳、黄学迅、吕行、钟子明等复核及审定,全书由许海波、叶士福统稿,广东省地方税务局林炜霞、海南省地方税务局张红、黑龙江省国家税务局张立婷、吉林省国家税务局张旭天、长沙市地方税务局段文涛、青岛市国家税务局刘玮、宿迁市地方税务局吴健、成都市国家税务局张泽智、沈阳市税务干部学校关岩、广东龙达财税林浩钊、三明财政干部学校张起访、国家税务总局干部培训学院何成实(郑大世)、杭州市国家税务局张义也参与了问题收集及内容总结、审稿等工作。
目  录
 
 
目  录
开  篇  企业所得税年度纳税申报表涉税风险提示
第一章 企业所得税年度纳税申报表概述
第一节 企业所得税纳税申报表体系
一、 企业所得税纳税申报表使用对象
二、 企业所得税纳税申报表体系架构
第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订
一、2008年的报表修订
二、2014年的报表修订
三、2016年的报表修订
四、2017年的报表修订
第三节 2017年版企业所得税年度纳税申报表修订
一、 修订背景
二、 修订原则
三、 主要变化
四、 修订具体内容
五、 实施时间
六、 新旧申报表比较
第三节 应纳税所得额的计算方法简介
一、 应纳税所得额定义
二、 应纳税所得额计算方法
 
第二章 《企业所得税年度纳税申报表》封面及填报说明
一、年度纳税申报表封面
二、封面填报说明
第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明
一、格式
二、填报说明
三、实行查账征收的纳税人必须要填报的申报表
第四章 《企业基础信息表》(A000000)项目解析及填报实务
一、设计思路
二、基础信息表的作用
三、格式及填报说明
第五章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务
第一节 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)概述
一、设计目的
二、2017年版和2014年版主表比较
二、主表简介
第二章 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务
第一节《一般企业收入明细表》(A101010)项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
项目解析
第二节《一般企业成本支出明细表》(A102010)项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第三节《期间费用明细表》(A104000)项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、填报要点
第四节 案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
第一节《金融企业收入明细表》(A101020)项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
第二节《金融企业支出明细表》(A102020)项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第四节 案例解析及填报示范
一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范
二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范
第八章 《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务
第一节《纳税调整项目明细表》(A105000)概述
一、主要变化
二、适用范围
三、格式及填报说明
第二节 收入类调整项目解析及填报实务
一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务
二、《视同销售和澳门永利网址-澳门永利官网开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)项目解析及填报实务
三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)项目解析及填报实务
四、《投资收益纳税调整明细表》(A105030)项目解析及填报实务
五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)项目解析及填报实务
第三节 扣除类调整项目解析及填报实务
一、“扣除类调整项目”部分行次项目解析及填报实务
二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)项目解析及填报实务
三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)项目解析及填报实务
四、《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)项目解析及填报实务
第四节 资产类调整项目解析及填报实务
一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务
二、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)项目解析及填报实务
三、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)项目解析及填报实务
第五节 特殊事项调整项目解析及填报实务
一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)项目解析及填报实务
二、有限合作企业法人合伙人分得额项目解析
三、《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110)羡慕项目及填报实务
四、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)羡慕项目及填报实务
第六节 特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务
一、税收规定
二、项目解析及填报注意事项
第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务
第一节《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)概述
一、设计目的
二、2017年版和2014年版《企业所得税弥补亏损明细表》主要变化
第二节《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
第三节《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务
第一节 税收优惠相关项目明细表概述
一、设计目的
二、2017年版与2014年版纳税申报表优惠政策填报比较
第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》(A107011)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第四节《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)项目解析及填报实务
格式及填报说明
一、项目解析
二、填报要点及操作实务
第五节《所得减免优惠明细表》(A107020)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第六节《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第七节《减免所得税优惠明细表》(A107040)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第八节《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第九节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第十节《税额抵免优惠明细表》(A107050)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第十一章 《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务
第一节《境外所得税收抵免明细表》(A108000)概述
一、设计目的
二、2014年版与2017年版纳税申报表境外所得税收抵免填报比较
第二节《境外所得税抵免明细表》(A108000)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明·
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》(A108020)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》(A108030)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二项目解析
三、填报要点及操作实务
第十二章 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务
第一节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)概述
一、设计目的
二、2017年版《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》主要变化
第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
附录 2017年版企业所得税年度纳税申报表综合案例
第一节 大企业所得税年度纳税申报表综合案例
一、案例介绍
二、收入、成本、费用情况填报
三、纳税调整项目填报
四、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报
五、弥补以前年度亏损情况填报
六、减免所得税优惠项目填报
七、税额抵免优惠项目填报
七、案例相关表单填报
第二节 小企业2017企业所得税年度申报表填表范例
一、企业基本情况
二、解析及填报过程
三、部分填报示范

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